​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي هي ضريبة غير مباشرة حيث تفرض على جميع الخدمات والسلع التي تشترى وتباع من قبل المنشآت وذلك مع بعض الاستثناءات حيث أن ضريبة القيمة المضافة تطبق في أكثر من ١٦٠ دولة حول العالم كما تعد مصدر دخل أساسي لدورها في المساهمة في تعزيز ميزانيات الدول.​

كما أن ضريبة القيمة المضافة تفرض في كل مرحلة من مراحل سلسلة الإمداد بداية من الإنتاج ومرورًا بالتوزيع ومرحلة البيع النهائي للخدمة أو السلعة فعليكم بمتابعة المقال لمعرفة كافة التفاصيل.

تعرف إلى ضريبة القيمة المضافة 15 في النظام السعودي

ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي، بعض الدول العربية أقرت هذه الضريبة ومنها المملكة العربية السعودية، حيث أقرتها بقيمة 15% وذلك على كل السلع والخدمات التي يتم شراؤها وبيعها من قبل الشركات.

كما أن ضريبة القيمة المضافة لا تحمل المورد (التاجر) أية أعباء مالية فهو واسطة فقط بين المستهلك النهائي وهيئة الزكاة حيث يحصل من المستهلك الضريبة ثم يردها إلى الهيئة  ولكن هناك آلية معينة تشترط لتسديد الضريبة، فلا يمكن الصبر عليها لحين وصول المنتج لأخر مستهلك،

ولكن يجب دفعها على مراحل، فالتاجر نفسه يدفع ضريبة عند شرائه البضاعة، تخضع للخصم الضريبي، وهذا يعني أنه يأخذ ما دفعه من ضريبة مرة أخرى وقت تسليمه الضريبة التي استلمها هو من المستهلك النهائي، كأنه يدفع ما سوف يجمعه من المستهلكين بشكل مسبق حيث أن هذه الدائرة تعد أكثر أمانًا،

حيث أن الموردين سوف يتمسكوا باستلام فواتير ضريبية حتى يمكنهم إثبات أحقيتهم في الخصم الضريبي، مما يشجع المجتمع الضريبي على الالتزام بتسديد ضريبة القيمة المضافة.

إليكم بالتفاصيل السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي، السعودية أعلنت حديثاً عن رفع قيمة ضريبة القيمة المضافة لتصل إلى 15% وذلك على بعض السلع المحلية وأيضًا السلع المستوردة،

وذلك بهدف زيادة الموارد في السعودية وكذلك تعزيز الميزانية الاقتصادية في المملكة، كما أن هناك عدد من السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية، وفيما يلي أبرز 9 سلع معفاة من الضريبة:

  1. الخدمات المستوردة من خلال الغير مقيمين من دول مجلس التعاون الخليجي.
  2. جميع الصادرات خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
  3. جميع الخدمات المتعلقة بالنقل الدولي للسلع والخدمات.
  4. المواد القابلة للاستهلاك وقطع الغيار وخدمات الصيانة والإصلاح الخاصة بوسائل النقل المؤهلة.
  5. إصدار جواز السفر، وأيضًا استخراج رخص القيادة وتجديدها.
  6. المعدات الطبية والأدوية التي حددتها وزارة الصحة في السعودية.
  7. توريدات الفضة والذهب والبلاتين بهدف الاستثمار.
  8. توريدات وسائل النقل وأية خدمات أخرى متعلقة بها.
  9. بيع وتأجير العقارات السكنية.

بالتفصيل الحد الأدنى للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي، عتبة التسجيلات للشركات في ضريبة القيمة المضافة تستند إلى قيمة التوريدات التي تخضع للضريبة الخاصة بها والتي تتضمن التوريدات القياسية والتوريدات ذات التصنيف الصفري والاحتساب العكسي المستلم وكذلك البضائع المستوردة.

  • تسجيل إلزامي

يتوجب على الشركات التي تقدم توريد سنويًا خاضعًا للضريبة للسلع والخدمات أكثر من 375،000 ريال سعودي وذلك من أجل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة العامة للزكاة والضرائب. حيث أن احتساب عتبة التسجيل الإلزامي يكون على أساس معدل إجمالي المبيعات الخاضع للضريبة في الأشهر الاثني عشر الماضية أو الإثني عشر شهرًا القادمة.

  • التسجيل الطوعي، إذ يوفر التسجيل الطوعي فوائد كبيرة للشركات ، لأنه يسمح بخصم ضريبة المدخلات حيث أن هناك مجموعتان لهؤلاء الذين تكون ضريبة القيمة المضافة اختيارية لهم:
  • الشركات التي لديها مبيعات خاضعة للضريبة تزيد عن 375000 ريال سعودي وتبيع المنتجات ذات التصنيف الصفري حصريًا (مثل بعض المنتجات الطبية والنقل الدولي وكذلك الصادرات إلى دول غير مجلس التعاون الخليجي) يمكن لها التسجيل طوعًا.

كما أنه لا يمكن للشركات التي إيراداتها السنوية تحقق أقل من 187500 ريال سعودي ، والشركات التي توفر خدمات وسلع معفاة من ضريبة القيمة المضافة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.

نتحدث عن:​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي.

تعرف على نظام ضريبة الدخل في النظام السعودي

​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي، ضريبة الدخل بشكل عام ضريبة مباشر تفرض على الدخل سواء كان الدخل الفردي لشخص أو دخل شركة من أرباح صافية.

أما بالنسبة إلى ضريبة الدخل في السعودية فهي لا تطبق على السعوديين ولكن يقصد بها أنها ضريبة تطبيقها يكون على دخل المقيمين الأجانب من غير دول الخليج، وكذلك على الشركات الأجنبية التي تربح من أنشطتها القائمة في المملكة العربية السعودية،

وبعض الأنشطة التي تقوم على الموارد الطبيعية للبلاد بنسب متفاوتة تبعًا لرأس مال الشركة وأيضًا حجم النشاط الاقتصادي. 

 كما أكد ولي العهد بالسعودية على عدم وجود نية لدى المملكة في فرض ضريبة الدخل على السعوديين،

بل وأضاف أن هناك توجه للبلاد من أجل تخفيض نسبة ضريبة القيمة المضافة مع الوقت، على اعتبار نسبة الـ 15% كانت منوطة بفترة الأزمة الاقتصادية العالمية التي نتجت عن تفشي فيروس كورونا واستمرارها سيكون لفترة مؤقتة تقدر بحوالي 5 سنوات ثم تخفض مرة أخرى.

إليك المؤسسات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي، المملكة العربية السعودية تعرف بانتشار العدل والرحمة بها فهي دولة لا تسعى لكسب المال على حساب مواطنيها بل أنها تسعى لتهيئة سبل الراحة لهم وتوفير المعيشة الكريمة  وعندما أعلن عن إعداد اللائحة التنفيذية المتعلقة بفرض ضريبة القيمة المضافة  أعلنت المملكة  عن إعفاء بعض المؤسسات من ضريبة القيمة المضافة.

حيث أصدرت الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة قرار بإعفاء المؤسسات التي إيرادها يقل عن مليون ريال في العام ، و ذلك القرار باعتباره مرحلة انتقالية ، أما بعد ذلك فسوف تكون ضريبة القيمة المضافة على المؤسسات التي يصل إيرادها 375 ألف ريال في العام الواحد ،

وهذا القرار تم إصداره تحت إشراف سمو الملك سلمان بن عبد العزيز آل سعود – حفظه الله .

كما أن الهيئة العامة للزكاة قد ألزمت المنشآت التي إيرادها السنوي يتجاوز المليون ريال بضرورة أن تسجل في ضريبة القيمة المضافة وكان ذلك بحلول عام 2018م ،

أما بالنسبة المؤسسات و المنشآت التي يقل دخلها عن المليون ريال في العام فكان التسجيل ليس فرضًا عليها في 2018م ،

ولكن كان ينبغي بحلول 2019م أن يكون التسجيل إلزاميًا على جميع المؤسسات التي يبدأ إيرادها 375 ألف ريال في العام كما أعلنت الهيئة أن استحقاق المؤسسات التي إيرادها يزيد عن خمسة ملايين ريال في السنة سيكون على الفاتورة

أما بالنسبة للمؤسسات التي  إيراداتها  لم تتجاوز خمسة ملايين ريال في العام فاستحقاقها يكون بموجب السداد و ليس الفاتورة ،

كما أن الهيئة قد أكدت على أن المنتجات التالفة و التخفيضات يتم خصمها من ضريبة القيمة المضافة.

نتحدث عن:​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي.

بالتفصيل طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

​​​ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي، حساب ضريبة القيمة المضافة يكون من خلال برنامج مخصص لحساب الضريبة ويسمى VAT وهو اختصار لعبارة value added tax، ويمكن عن طريقة حساب الضريبة بأكثر من شكل كما يلي:

  1. إضافة الضريبة لسعر المنتج الأصلي.
  2. حذف الرسوم الضريبية من ثمن السلعة وذلك لمعرفة سعرها بدون ضريبة.
  3. الاتصال بالجهات الحكومية لمعرفة الضريبة، ومن هذه الجهات الحكومية وزارة المالية بالأخص.
  4. سداد الضريبة المطلوبة كل شهر، وفي حال كانت الفاتورة بالعملة الأجنبية، تحول للعملة المحلية وبعد ذلك تحتسب الضريبة، وطرق حساب الضريبة واحدة.
  5. مهما اختلفت نسبة الضريبة، فالمطلوب هو تغيير هذه النسبة، والعملية واحدة.

ختامًا تحدثنا في مقالنا هذا عن ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي وكيف يمكن حساب هذه الضريبة وغيرها من التفاصيل الأخرى الهامة.

ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي

ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي وأبرز 9 سلع معفاة من الضريبة