الضريبة العقارية في السعودية، في العقد الأخير أصبحنا نسمع في أوطاننا العربية عن مصطلح الضريبة العقارية وهي مبلغ مالي يفرض على أصحاب الممتلكات العقارية، بداية من الكشك الصغير حتى الأبراج والعقارات الكبيرة كل وفق ما يمتلكه من عقارات بهدف تحسين الخدمات المقدمة وتطوير البنية التحتية والاهتمام بها.
وقد وقع الاختيار في هذا المقال على السعودية واجهة العالم العربي والإسلامي، للحديث عن موضوع من أهم الموضوعات التي تشغل الشارع والمواطنين السعوديين.
سنناقش الضريبة العقارية في السعودية وطريقة سداد ضريبة التصرفات العقارية وكيفية سداد الضريبة العقارية إلكترونيا والاستعلام عن ضريبة التصرفات العقارية.
بداية تفاصيل الضرائب العقارية في السعودية تعريفها ونظام فرضها
تفرض الضريبة العقارية على العقارات التي يمتلكها كل شخص ما دامت عن طريق الملك لا الإيجار، وتوجد في جميع الدول بهدف تحسين الخدمات والارتقاء بالمرافق المصاحبة للسكن.
أما عن الضريبة العقارية في السعودية فهي ضريبة تفرض على أي نشاط عقاري ويتحمل تكلفتها البائع، ولا يهم نوع العقار فتفرض على العقار السكني كالشقق والأبراح وعلى العقارات التجارية وعلى الأراضي السكنية أو الزراعية التي يمتلكها شخص معين وينتفع بها في استخدمها للسكن أو للتجارة وإدرار الربح أو لتحقيق أي منفعة تعود عليه.
حددت الضريبة العقارية في السعودية بنسبة 5% على العقار الواحد أي كان نوعه، حيث يجب على مالك العقار دفع 5% من القيمة التي يُقدر بها العقار، وتوجد عقوبة على التهرب الضريبي في السعودية.
تفرض ضريبة العقارات بنسبة 5% على جميع المعاملات التجارية مثل:
- الوصية والتأجير التمويلي.
- بيع العقار.
- الإجازة المنتهية بالتمليك.
- العقود الخاصة بالانتفاع مدة طويلة أكثر من 50 عامًا.
وقد شغل موضوع الضريبة العقارية في السعودية بال الكثيرين فترات طويلة، وقوبلت ببعض الرفض من المواطنين، لكن تشهد الإحصائيات باستجابة الأكثرية لها، خاصة بعد ما رأوا تحسين الخدمات المقدمة وأن الضريبة العقارية لائحة مفروضة على الجميع وهي في النهاية تصب في صالح المواطن وممتلكاته العقارية.
إليك مفهوم ضريبة التصرفات العقارية في القانون السعودي
إن مصطلح ضريبة التصرفات العقارية يحمل المعنى نفسه لمفهوم الضريبة العقارية، وهي نسبة معينة يدفعها كل شخص يمتلك عقار ينتفع به خلال العام ويعاقب إذا تخلف عن سداد الضريبة دون داع قوي.
وتعرف في القانون السعودي بأنها جزء من الضريبة على الدخل وتستحق على الممول عند تصرفه في عقار، وتسدد مرة واحدة عند التصرف على عقار وفقًا للائحة المعدلة في عام 2020.
وتسدد ضريبة التصرفات العقارية خلال 30 يومًا من التصرف، عن طريق مأمورية الضرائب التابع لها المتصرف أو البائع.
تابع الضريبة العقارية في السعودية.
طالع نظام التصرفات العقارية للأفراد في السعودية
خصصت منصة التصرفات العقارية السعودية موقعًا إلكترونيًّا يسمح لأي فرد أو أي مؤسسو بتسجيل عقار أو توثيق العقد الخاص به عبر المنصة، بعد التأكد من استحقاق الضريبة ودفعها مباشرة بالطرق الإلكترونية.
سمحت منصة التصرفات العقارية للأفراد والمؤسسات والمنشآت الحكومية والبعثات الدبلوماسية والمنظمات الدولية بتسجيل العقارات التي تتجدد عليه بكامل السهولة.
يطلب الموقع من الفرد تسجيل بيانات المتصرف وبيانات العقار من العقد والصك وبيانات مالك العقار كاملة، وفي خلال دقائق يتعرف إلى الضريبة المفروضة عليه.
تتبع هذه المنصة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتميزت أنها في عام 2021 أضافت خيار الأفراد إلى الخيارات، فأصبح بإمكان الفرد تسجيل الممتلكات العقارية له والاستعلام عن الضريبة المفروضة عليه قبل سدادها دون ضرورة الذهاب إلى مصلحة الضرائب.
جاءت منصة التصرفات العقارية ضمن خطوات تحسين خدمة الضريبة العقارية في السعودية، إذ لاقت إقبالًا كبيرًا من المواطنين.
تفرض الضريبة العقارية في السعودية على الأجانب المقيمين في السعودية في حال امتلاكهم عقارات
إليك طريقة حساب ضريبة العقار في المملكة السعودية
استنادًا إلى المرسوم الملكي الصادر من فترة قريبة طبقت ضريبة في السعودية يطلق عليها “ضريبة التصرفات العقارية” على أي تحويل عقاري ونسبتها 5% من قيمة العقار وتحصل عند توثيق بيع العقار توثيقًا رسميًّا.
تتمثل نسبة الضريبة في العقار في 5% (نسبة ثابتة) من إجمالي ثمن عملية البيع كلها، وإذا تعددت العمليات تحسب كل عملية بمفردها.
تتحقق مصلحة الضرائب من مبلغ الضريبة العقارية المفروض على العقار عن طريق التحقق من القيمة السوقية العادلة للعقار محل التصرف. ويحق لها تقدير قيم التصرفات العقارية غير محددة القيمة.
إذا نقلت الحصص في الشركات أو الكيانات تحسب الضريبة وفق القيمة السوقية العادلة، وهذا بالاتفاق مع اللائحة الخاصة بقانون الضريبة العقارية في السعودية.
وإذا تكرر التصرف بالعقار أكثر من مرة تفرض الضريبة في كل مرة تصرف، ما عدا إذا كان التصرف معفيًّا من الضريبة تبعًا لقائمة الاستثناءات.
تحملت السعودية تكلفة المعاملات العقارية بمبلغ وصل إلى مليون ريال تقريبًا من سعر شراء منزل المواطن الأول، وكل هذه التكلقة وقعت عليها دون تحميل المواطنين أي مشقة في دفعها.
يمكنك التواصل معنا إذا واجهتك صعوبة في حساب الضريبة العقارية في السعودية، أخبرنا فقط بما تملكه من عقارات ونظامها وموقعها وسنخبرك بالمبلغ المطلوب سداده
نوضح إشكالية مهمة وهي ضريبة العقار على البائع أو المشتري في السعودية
يعد سؤال من يتحمل الضريبة العقارية في السعودية من الأسئلة الرائجة عند البحث عن الضريبة العقارية، لذا قررنا تفصيل الإجابة عليه.
يتحمل البائع الضريبة العقارية في السعودية، فهو الوحيد المستفيد من التصرف العقاري المقدم، سواء كانت العملية بيعًا أم إيجارًا، ولا يفرق نوع العقار، فالعقار كان تجاريًّا أم سكنيًّا تنطبق عليه اللائحة التنفيذية للضريبة العقارية.
نوضح أنه يمكن للبائع والمشتري الاتفاق فيما بينهما على غير ذلك، كأن يدفع المشتري الضريبة أو يشترك الاثنان في دفعها بالمنتصف، على أن تكتب طريقة الدفع بالتفصيل في العقد.
وإذا دفع المشتري الضريبة للبائع، على البائع أن يدفعها لهيئة الضرائب، حيث إن البائع هو المسؤول أمام الهيئة عن الضريبة حتى في حال كان الاتفاق على سداد الضريبة على عاتق المشتري، يبقى البائع في الوجهة الأمامية أمام السلطات.
تصنف العقارات في السعودية إلى 3 أنواع؛ أراضي ومباني وعقارات ومواد منقولة وشخصية، وتختلف الضريبة العقارية في السعودية من نوع لآخر، فلا تتساوى قيمة ضريبة العقار الكامل وقيمة إيجار منزل مثلًا، كما تختلف النسبة والقيمة المترتبة على ذلك، وهذا يعود إلى هدف من وراء الضريبة العقارية وهو التقليل من الفروقات الطبقية بين كل من طبقة الأغنياء والفقراء حتى إن كانت لا تصل إلى 1% كقيمة ضريبة كلية.
إليك أنواع الضرائب في السعودية:
- ضرائب مباشرة.
- ضرائب غير مباشرة.
- ضرائب الدخل الشخصي.
- ضرائب الدخل من استثمار رأس المال.
- ضريبة على أرباح شركات الاستثمار وأي مشروع حول الاستثمار في السعودية.
تابع بقية الضريبة العقارية في السعودية.
بالتفصيل الاستثناءات من ضريبة التصرفات العقارية في السعودية
أقرت الهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية عدة تعديلات على اللائحة الضريبية للقيمة المضافة، شملت هذه التعديلات عددًا من القرارات التي تفيد بإعفاء بعض الحالات من الضريبة العقارية في السعودية، وتتمثل هذه الحالات فيما يلي:
- التركات والميراث.
- إذا كان نوع التصرف في الأعمال الخيرية فقط، دون أن يتخلله أنشطة أخرى.
- إذا كان العقار مملوكًا لجهة حكومية أو شخص اعتباري (شركة/ مؤسسة) ذات نفع عام تهدف إلى مصلحة عامة تفيد الوطن.
- في حال كان التصرف في العقار يخص جهة حكومية لا صلة لها بالتجارة والاستثمار.
- في حال التصرف بالعقار عند نزع الملكية للمنفعة العامة.
- الهبة للأقارب من الدرجة الأولى والثانية.
- إذا قدم الشخص العقار بأنه حصة عينية في رأس مال للشركات ذات المسؤولية المحدودة أو التضامن أو المساهمة بأنواعها، ويشترط ألا تنقل الملكية مدة 5 سنوات.
- التوريد العقاري التابع لضريبة القيمة المضافة قبل التوثيق، على ألا يحدث تغيير في أطراف المعاملة وبنود التعاقد التي تخضع لضريبة القيمة المضافة.
- التصرف في العقار قبل بدء تاريخ اللائحة الخاصة بالضريبة العقارية، تنفيذًا لعقود الإجارة بهدف التملك وعقود الإيجار التمويلي.
- إذا تم التصرف في العقار بصورة مؤقتة بهدف نقله فيما بين صندوق وأمين حفظ أو العكس، أو نقله بين أمناء لحفظ الصندوق تبعًا للوائح نظام السوق المالية.
- التصرف في العقار في حال كان أحد الأطراف تابعًا لحكومة أجنبية أو هو حكومة أجنبية بالفعل، أو منظمة دولية أو بعثة دبلوماسية أو عسكرية أو عضو في السلك الدبلوماسي أو القنصلي المعتمدين في السعودية، على أن تكون المعاملة بالمثل.
- التصرف في العقار من خلال تقديمه كاشتراك عيني في رأس مال صندوق استثمار عقاري في حال تأسيس الصندوق وفقًا لأنظمة السوق المالية، باستثناء الصناديق التي تؤسس بهدف تأجير العقارات
ولا يغفل علينا ونحن نتحدث حول المعفيين من الضريبة العقارية في السعودية، أن نشيد ببراعة موقف المملكة في التعامل مع المعسرين أو الذين يواجهون ضائقة مالية عند المطالبة بالسداد، ففي هذه الحالة تفحص مصلحة الضرائب الحالة المادية وإذا تحققت مما يدعوه الشخص يعفى من الضريبة العقارية أو تؤجل حتى حين.
إليك وحدات معفية من الضريبة العقارية في السعودية
- العقارات تحت الإنشاء.
- العقارات المملوكة للدولة.
- العقارات المملوكة للدولة ملكية خاصة. (تنطبق عليها الضريبة العقارية في السعودية فور تسليمها للأفراد أو الشركات).
- المساجد والكنائس ودور العبادة.
- العقارات التي تتنزع ملكيتها.
- المقابر والجبانات.
طالع نموذج طلب إعفاء من الضريبة العقارية في السعودية
يحتوي طلب الإعفاء من الضريبة العقارية على معلومات كاملة حول العقار من وصف إلى مساحة وعنوان وبعض المعلومات الأخرى.
إلى هيئة الدخل والزكاة.
اسم صاحب الطلب….
عنوانه….
رقم البطاقة الشخصية….
محافظة….
الصفة….
عنوان العقار….
الطلب:
هنا يكتب طلب الإعفاء مع مراعاة شروط الإعفاء المذكورة في الفقرة السابقة وكتابة المنطبق منها على العقار.
صاحب الطلب….
الإمضاء….
ومن المهم أن يأخذ نموذج طلب الإعفاء شكلًا معينًا وأن يسير على لوائح الضريبة العقارية في السعودية لكي يعطي النتيجة المطلوبة، وننصحك بصياغة هذا النموذج بمساعدة محامي متخصص ليكون على أفضل شكل ليتم قبوله من قبل الهيئة.
تفاصيل تسجيل ضريبة التصرفات العقارية في السعودية
أعفيت التصرفات العقارية من ضريبة القيمة المضافة في المملكة؛ إذ مثلت عمليات البيع والتصرف في العقارات خضوعًا لضريبة القيمة المضافة في السعودية بنسبة 15%.
ومن أواخر عام 2020م فرضت ضريبة التصرفات العقارية بنسبة 5% فقط، على أي عملية تصرف عقاري، ويعني في القانون أي تصرف رسمي ينقل ملكية العقار كعمليات البيع أو الشراء أو الإيجار التمويلي أو الإجارة المنتهية بالملكية، ويشمل أيضًا نقل أي حصص في شركات عقارية وعقود انتفاع تزيد مدتها على 50 عامًا.
ولا تقبل الخصم والاستيراد وتضمن القرار وجود عدد من الاستثناءات من ضريبة التصرفات العقارية، ولكن لا تطبق هذه الاستثناءات على بعض الحالات التي تسبب عبئًا كبيرًا على الضرائب وتكلفة إضافية على ميزانية المملكة.
تعرف إلى طريقة سداد ضريبة التصرفات العقارية في السعودية
تقع مهمة سداد ضريبة التصرفات العقارية على البائع لا المشتري، ويتم ذلك خلال شهر من تاريخ نقل ملكية العقار.
أما عن طريقة السداد فتتمثل في الدفع الإلكتروني عبر منصة الزكاة والدخل بالفيزا الإلكترونية أو الدفع الفوري في حال احتواء الفيزا على المبلغ المطلوب، أو عن طريق الدفع الكاش في مصلحة الضرائب بعد معرفة مبلغ الضريبة المطلوب من الموقع.
يختلف مبلغ ضريبة التصرفات العقارية من عقار لآخر ومن عملية لأخرى، لكنه لا يتجاوز 5% من قيمة المبلغ، فمثلًا إذا بيعت الشقة بمبلغ 500 ألف ريال تكون ضريبة التصرف العقاري لها على البائع 25000 ألف ريال
هل يمكن سداد الضريبة العقارية إلكترونيًا في السعودية؟
نعم، بل إن الطريقة الأفضل في دفع الضريبة العقارية في السعودية هي أن يتم الدفع عن طريق الموقع الإلكتروني التابع لمنصة التصرفات العقارية، فقد خصص في البداية للاستعلام عن الضريبة وقيمتها ولسداد قيمة الخدمة.
وقد صمم الموقع باللغتين العربية والإنجليزية بطريقة سلسة موضحة بالأسهم والألوان المميزة والتصاميم التي تجبر المتصفح على قراءة ما يتصل بالأمر.
تابعنا في الضريبة العقارية في السعودية، سنوضح طريقة الدفع الإلكترونية، ويمكنك التواصل مع المنصة على الأرقام الآتية:
- من داخل السعودية على 19993.
- من خارج السعودية على 00966112048998.
أو على البريد الإلكتروني: [email protected]
ومن يقابله تعسفًا في الدفع عليه التوجه إلى مصلحة الضرائب الأقرب إلى محل إقامته.
تفاصيل الاستعلام عن ضريبة التصرفات العقارية في السعودية
فرضت ضريبة التصرفات العقارية في المملكة السعودية على بعض العقارات بالاستناد إلى شروط معينة، ويمكن الاستعلام عن موقف العقار الخاص بك من هذه الضريبة والقيمة المفروضة غليه في حال دخل العقار في الحيز الخاص بها، وجميع المعلومات ذات الصلة بالضرائب واللائحة التنفيذية للضريبة العقارية وتحديثاتها باستمرار وسداد الضريبة العقارية في السعودية، كل هذا عن طريق الموقع الرسمي لهيئة الزكاة السعودية عن طريق الخطوات الآتية:
- الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والدخل السعودية.
- اختيار خدمة التصرفات العقارية من منتصف الشاشة تقريبًا.
- اختيار أيقونة التحقق من طلب تسجيل عقار، ثم اختيار الدخول للخدمة.
- اختيار أيقونة التحقق برقم الهوية ورقم الصك.
- كتابة جميع البيانات المطلوبة في الخانات الفارغة، وتكون بيانات عن العقار.
- اختيار الأمر إرسال، وخلال دقيقة إلى دقيقتين تظهر لك موقف العقار من الضريبة، وإذا انطبقت عليه تظهر لك القيمة المطلوب دفعها.
وإذا ما زلت تعاني عدم الفهم الكامل لتحديث الضريبة العقارية في السعودية، ونظام التصرفات العقارية عليك الدخول إلى موقع هيئة الزكاة والدخل ستجد كل المعلومات القانونية والمواد، وربما تتحدث إلى أحد الخبراء حول المشكلة التي تقابلك
بالتفصيل ضريبة التصرفات العقارية سكني في السعودية
تعد سكني منظمة سعودية اهتمت بتحسين خدمة الضريبة العقارية في السعودية، وتقديم بعض الامتيازات للمواطنين، أبرزها الإعفاء من الضريبة العقارية، أو بمعنى أدق رسوم يسيرة إلى حد ما مقابل المفروضة على العقار.
لكن هناك عدة شروط للاستفادة من هذه الامتيازات هي:
- أن يكون المسكن الأول للشخص.
- ألا تزيد قيمة المسكن على مليون ريال.
- على المشتري دفع القيمة المتبقية التي تزيد على مبلغ الدعم في حال وجودها. (يصل مبلغ الدعم إلى 50 ألف ريال).
الأسئلة الشائعة
نجيب عن أهم الأسئلة حول موضوع الضريبة العقارية في السعودية، بعد المراجعة والاستعانة بالمختصين.
كم ضريبة العقار السكني في السعودية؟
إن مبلغ ضريبة العقار السكني بالتحديد يصعب توقعها، لكنها بنسبة 5% من المبلغ العام لقيمة العقار.
متى يتم دفع ضريبة العقار في السعودية؟
تدفع الضريبة العقارية في السعودية كل عام تقريبًا أو كل 11 شهرًا، وعادة ما تذكر الوزارة المواطنين برسالة نصية تفيد باقتراب موعد سداد الضريبة العقارية.
هل ضريبة العقارات تتبع لجنة الزكاة والدخل؟
نعم، إن مسؤولية الضريبة العقارية في السعودية تتبع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، إذ إن سداد الضريبة العقارية من مسؤوليات هذه الهيئة، ويضم الموقع الإلكتروني المخصص للدفع على عدة خدمات مثل هذه، فيشمل:
- ضريبة التصرفات العقارية.
- ضريبة القيمة المضافة.
- الزكاة.
- الجمارك.
- ضريبة السلع الانتقائية.
- ضريبة الاستقطاع.
- ضريبة الدخل على المؤسسات الأجنبية.
- خدمات عامة.
خاتمة:
- الضريبة العقارية في السعودية تقدر بنسبة 5% من قيمة العقار.
- الهدف من فرض الضريبة العقارية هو تحسين الخدمات المقدمة.
- يمكن سداد الضريبة العقارية في السعودية بكامل السهولة من الموقع الإلكتروني.
تابع موقع بحوث قانونية للمزيد.
معلومات عن الضريبة العقارية في السعودية وطريقة سداد ضريبة التصرفات العقارية و7 طرق لحساب الضريبة
اترك تعليقاً